中小企業(yè)主往往事務(wù)繁忙，因此他們很少有時(shí)間關(guān)注公司的現(xiàn)金流。往往對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況摸不著頭腦，直到出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)一籌莫展。本文分析了一些嚴(yán)重的現(xiàn)金流使用誤區(qū)，這些現(xiàn)金流的誤區(qū)可能對(duì)公司不利。來(lái)看看你的公司是否存在這些錯(cuò)誤并且學(xué)習(xí)如何避免這些錯(cuò)誤。

1）銷(xiāo)售支出太多

作為一個(gè)小企業(yè)，即使以虧損為代價(jià)，也無(wú)法吸引新客戶。兩個(gè)指標(biāo)可以確定客戶是否為你帶來(lái)了預(yù)期的利潤(rùn)。其中一項(xiàng)就是獲客成本，即獲得一個(gè)顧客所需成本。另外一項(xiàng)是顧客“生命周期的價(jià)值”。這是在產(chǎn)品進(jìn)入和退出市場(chǎng)之間由顧客產(chǎn)生的收益。而且這項(xiàng)收益必須高于獲客成本。這樣公司才會(huì)產(chǎn)生良好的現(xiàn)金流循環(huán)。

2）盈利計(jì)算的偏差

有時(shí)候，一個(gè)運(yùn)行良好，現(xiàn)金充足的公司會(huì)購(gòu)買(mǎi)一個(gè)巨大的辦公室，或者在租金，基本設(shè)施等方面投入過(guò)多的資金，并且覺(jué)得這些花費(fèi)理所應(yīng)當(dāng)。盡管如此，當(dāng)公司變得艱難時(shí)，公司很難跟上這些日益增長(zhǎng)的支出，并最終導(dǎo)致現(xiàn)金快速流失。因此，一家公司可能會(huì)在一段時(shí)間內(nèi)，從一家現(xiàn)金充裕的公司變成現(xiàn)金匱乏的公司。預(yù)計(jì)這些費(fèi)用及其后果對(duì)于公司的利益是必要的。只有在付清所有費(fèi)用后，銀行賬戶中有足夠的資金，才能保障盈利。

3）忽視延期付款

如果你的供應(yīng)商拒絕等待你的付款，那么你就必須支付所有資金來(lái)保證后續(xù)合作。因此，在這個(gè)流動(dòng)資金鏈中，將向供應(yīng)商支付大部分必要的資金，這樣也無(wú)法輕松地運(yùn)營(yíng)。太多的貸款可能影響你的資金需要，因?yàn)橘Y金3個(gè)月以后才能到，作為供應(yīng)商將會(huì)失去信譽(yù)，這意味著3個(gè)月內(nèi)不付款或者持有費(fèi)用，這可能會(huì)嚴(yán)重阻礙大規(guī)模的運(yùn)營(yíng)。

4）管理不善的稅收

無(wú)論是否到了截止日期，稅收都會(huì)帶來(lái)影響現(xiàn)金流的利潤(rùn)或者懲罰。如果納稅人有多項(xiàng)違約情況，那么所得稅部門(mén)或商業(yè)稅務(wù)部門(mén)可能會(huì)對(duì)您的業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，會(huì)與更多的處罰。因此，必須考慮稅收，并在財(cái)務(wù)計(jì)劃中進(jìn)行準(zhǔn)確的計(jì)算。

5）其它隱藏成本

一些開(kāi)支在一開(kāi)始似乎微不足道，但是通常來(lái)說(shuō)，多年來(lái)積累起來(lái)的時(shí)候，可能會(huì)對(duì)整個(gè)公司造成影響。這些可以是保險(xiǎn)范圍，信用卡費(fèi)用，不可預(yù)見(jiàn)的員工流失，許可證/執(zhí)照，逾期雇員福利，商業(yè)和法律費(fèi)用，貨物承運(yùn)人的扣留費(fèi)用等等。

財(cái)務(wù)管理混亂,會(huì)計(jì)信息失真的一個(gè)重要原因是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和相關(guān)管理人員要提高對(duì)會(huì)計(jì)核算職能和監(jiān)督職能的認(rèn)識(shí),從促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展和企業(yè)持續(xù)發(fā)展的高度認(rèn)識(shí)企業(yè)會(huì)計(jì)工作的重要性,并以相關(guān)部門(mén)的法律、規(guī)定為依據(jù),嚴(yán)格規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。